生命保険の活用｜相続対策の2つの意味とは？税対策と納税資金対策を整理して解説

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相続対策というと「お金持ちの話」と思われがちですが、近年ではごく一般のご家庭でも相続税が課税されるケースが増えています。

そのため、相続対策は特別なことではなく、誰にとっても身近な備えのひとつといえるでしょう。

相続対策には、大きく分けて「相続税対策」と「納税資金対策」という2つの側面があります。
この記事では、それぞれの違いと、生命保険がどのように役立つかを解説します。

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相続税対策：財産を守り、次世代へ引き継ぐために

相続税対策とは、課税される財産の額を抑えたり、適切に分配したりする工夫のことです。

✅ こんな理由で大切です

• 自分の財産を適切に管理・評価し、できるだけ税負担を軽くする
• 次世代にスムーズに財産を引き継ぐ

✅ 相続税には基礎控除があります

相続税には、以下のような基礎控除額が設定されています：

3,000万円＋600万円 × 法定相続人の数

たとえば、夫婦と子ども2人の4人家族で、父親が亡くなった場合：

• 法定相続人は3人（妻＋子2人）
• 基礎控除額は 3,000万円＋600万円×3人＝4,800万円

この金額を超える財産があると、相続税の課税対象になります。

✅ 都市部に不動産を所有している家庭や、預貯金をしっかり蓄えている家庭は要注意です。
相続税対策は「資産家だけの話」ではなくなってきています。

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納税資金対策：現金が必要になるタイミングに備える

相続税には原則として「一括現金納付」というルールがあります。

✅ 納税の基本ルール

• 相続税の申告・納付期限：相続開始（被相続人の死亡）から10か月以内
• 一括での現金納付が原則
• 延納（分割払い）や物納（不動産などで支払い）は条件が厳しく、申請書の提出が必要

✅ なぜ納税資金が問題になるのか？

• 相続財産の多くが不動産の場合、現金が手元にない
• 自社株式や売却できない財産が中心の相続では、換金が難しい
• 延納や物納は、審査や手続きに時間と手間がかかる

💡 このように、「税額がわかっても、すぐに現金が用意できない」という問題は、特に不動産オーナーや事業承継の場面で深刻です。

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終身保険の活用が有効な理由

そこで活用したいのが、終身型の生命保険です。
相続対策としての終身保険には、次のようなメリットがあります。

✅ スピーディーに現金化できる

被相続人が亡くなった後、所定の請求手続きを経ることで、保険金が比較的早く支払われます。
納税や分割に必要な現金をすぐに用意できるのは大きな利点です。

✅ 相続税の非課税枠が使える

生命保険には、「500万円 × 法定相続人の数」という非課税枠があります。
これを活用することで、相続税を圧縮することも可能です。

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まとめ｜生命保険は「備える相続対策」にぴったり

生命保険は、相続対策において次の2つの役割を果たします：

1. 相続税対策：保険金を活用して、相続財産の一部を非課税にする
2. 納税資金対策：現金がすぐに必要なときに、確実に準備できる仕組みとして機能する

家族に負担をかけないためにも、「まだ早い」と思わず、早めに保険の見直し・活用を検討することが大切です。